Kredītu piešķiršana sastāv no kontu pārskaitīšanas līdz atgūšanai. Citiem vārdiem sakot, uzņēmums, kas piešķīra finansējumu, atsakās no tiesībām iekasēt naudu trešai pusei.
Jaunais kreditors apmaiņā pret saņemtajām pilnvarām maksā atlīdzību sākotnējam aizdevējam. Tad tas gūst labumu no tūlītējas naudas ieplūdes.
Pieņemsim, ka mēs lūdzam aizdevumu bankā A. Banka var piešķirt savu kredītu citai vienībai B. Tāpēc uzņēmums, kuram mēs maksājam, ir B.
Kredīta pārskaitījuma dalībnieki
Aizdevuma piešķiršanā ir iesaistīti šādi dalībnieki:
- Piešķīrējs: Sākotnējais aizdevuma kreditors.
- Piešķirts: Jauns kreditors, kurš varēs atgūt finansējumu.
- Aizdots: Kredīta parādnieks.
Kredītu piešķiršanas galvenās iezīmes
Kredītu piešķiršanas galvenās iezīmes ir šādas:
- Kredīta pārskaitījuma veikšanai nav nepieciešama parādnieka piekrišana.
- Tas ir noderīgi, ja uzņēmumam īstermiņā nepieciešama skaidra nauda un viņš nevar gaidīt, kamēr atgūs piešķirto finansējumu.
- Dažus pienākumus nevar piešķirt, piemēram, uzturēšanas tiesības. Tās maksā tikai vecāki saviem nepilngadīgajiem bērniem.
- Pārņēmēja samaksātā cena ir atkarīga no finansējuma pašreizējās vērtības. To aprēķina, izmantojot procentu likmi, kas atspoguļo darījuma risku.
- Piemēram, ja pārsūtītais subjekts ir pārkāpis citās institūcijās, saistību nepildīšanas varbūtība ir lielāka. Tādējādi tiks piemērota atlaide ar augstāku procentu likmi, un aizdevuma pašreizējā vērtība būs mazāka. Tas pats notiek, ja parāds ir ļoti ilgtermiņa.
- Pārcelšana parasti tiek noformēta pie notāra. Tādā veidā tiek reģistrēts attiecīgais aizdevuma cesijas līgums. Dalībnieku uzņemtie pienākumi ir sīki aprakstīti.
Kredītu piešķiršanas veidi
Kredītu piešķiršanas veidi ir divi:
- Nav iespējams izmantot: Ja parādnieks tiek pasludināts par maksātnespējīgu, cedors tiks atbrīvots no visas atbildības. Tas ir, jaunais kreditors nevar pieprasīt sākotnējo aizdevēju par aizņēmēja saistību neizpildi.
- Ar prasību: Ja parādnieks neatdod aizdevumu norunātajos termiņos, cedentam ir jāatbild cesionāram. Citiem vārdiem sakot, ir kopīga atbildība.
Kredītu piešķiršanas piemērs
Lai saprastu, kā darbojas aizdevuma piešķiršana, apskatīsim šādu piemēru. Pieņemsim, ka uzņēmums ir pārdevis tehniku par USD 20 000, tās maksājums jāveic 90 dienu laikā (ir piemērots piegādātāja kredīts).
Gandrīz uzreiz pēc darījuma pabeigšanas, tā kā uzņēmumam nepieciešama skaidra nauda, tā nolemj nodot savas inkasācijas tiesības. Tādējādi tā vienojas ar banku atzīt līdzvērtīgu gada likmi 7,5%.
Lai aprēķinātu atlīdzību nodevējam, vispirms atrodam ceturkšņa procentu likmi (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Tad sākotnējā kreditora pieprasītais maksājums būs:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 ASV dolāri
Ir vērts pieminēt, ka var tikt piemērota arī bankas komisija. Pieņemot, ka tas ir tikai 1%, neto ienākumi, ko saņem nodevējs, būs:
19 641 646 * 0,99 = 19 445,23 ASV dolāri