Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana vai naudas atmazgāšana sastāv no tām procedūrām un mehānismiem, kas atbild par noziedzīgas izcelsmes aktīvu iegūšanu un slēpšanu, lai tos ieviestu tirgū, radot tiem likumības izskatu.
Tas ir process, kurā tiek izdzēsta nelikumīga aktīvu (gan skaidras naudas, gan jebkura cita veida aktīvu) izsekošana, kas integrēti ekonomiskajā sistēmā ar šķietamu likumību. Ir svarīgi atzīmēt, ka naudas atmazgāšanu nevajadzētu jaukt ar nodokļu krāpšanu (nodokļu saistību neievērošana).
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas jēdziens parādījās 1920. gados Amerikas Savienotajās Valstīs, kad daži gangsteri veļas mazgātavas izmantoja, lai leģitimētu peļņu, kas gūta viņu noziedzīgajos uzņēmumos. Kopš tā laika termins naudas atmazgāšana oficiāli tiek izmantots angļu valodā - naudas atmazgāšana. Tāpēc noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas departamenti angļu valodā ir pazīstami kā naudas atmazgāšanas apkarošana (AML). Oficiāli spāņu valodā naudas atmazgāšanas jēdziens tiek izmantots arvien vairāk, lai gan arvien biežāk to sauc par naudas atmazgāšanu.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas fāzes vai posmi
Parasti naudas atmazgāšana ir sadalīta trīs posmos, kurus var uzrādīt kopā vai atsevišķi. Detalizēti skatiet naudas atmazgāšanas fāzes.
- Ieklāšanas fāze: Noziedznieki finanšu sistēmā mēģina ieviest melno naudu (skaidru naudu) vai cita veida preces ar noziedzīgu izcelsmi.
- Segšanas posms: Otrajā posmā mēģina slēpt to nelegālo līdzekļu izcelsmi, kas iepriekš ar lielu skaitu finanšu darījumu ir ievietoti finanšu sistēmā.
- Integrācijas posms: Pēdējā posmā runa ir par šīs nelegālās peļņas izmantošanu acīmredzami likumīgās operācijās. Tādā veidā līdzekļi kļūst par daļu no atmazgātāja aktīviem ar paskaidrojumu, kas to pierāda.
Naudas atmazgāšanai izmantotās metodes
Ir dažādas formas un procedūras, ar kurām kriminālas izcelsmes līdzekļus laist tirgū. Jāpatur prātā, ka bankas nav vienīgie līdzekļi, ko izmanto naudas atmazgāšanai, un tieši pretēji.
Mēs atrodam dažādas metodes, piemēram:
- Banku finanšu iestādēs: Starp visbiežāk izmantotajām metodēm ir tradicionālā banku darbība. Strukturējot (saukts arī par smurfingu). Šajā sistēmā pārsūtīšana ir sadalīta vairākās daļās. Tas ir, tā vietā, lai veiktu lielu pārskaitījumu, tas tiek sadalīts divos vai vairākos darījumos, lai izvairītos no pienākumiem identificēt sevi (un tāpēc jūs tiktu atklāts).
- Nebanku finanšu iestādēs: Kā piemērus, no vienas puses, mums ir apdrošināšanas sabiedrības. Ja noziedznieki slēdz līgumu par polisi, kas samaksāta par nelikumīgu naudu, kas vēlāk tiek atcelta, saņemot apdrošinātāja čeku. No otras puses, mēs atrodam “Hawala” - neformālu līdzekļu pārskaitīšanas sistēmu, kas gandrīz neatstāj nekādas dokumentālas pēdas.
- Nefinanšu uzņēmumos: Šeit mēs atrodam kazino, kas ir viens no visbiežāk izmantotajiem piemēriem (paskaidrots zemāk). Cita var būt īpašumu pārdošana. Ja tiek panākta vienošanās iegādāties īpašumu par zemāku vērtību (starpību samaksājot slepenībā). Vēlāk tas tiek pārdots par reālo cenu (tādu, kas parādās līgumā un kuru maksā slepeni). Tādējādi tiek leģitimēti ieguvumi, kas kļūst par likumpārkāpēja aktīvu daļu.
- Nefinanšu profesijās: Starp visbiežāk sastopamajām profesijām parādās juristi un grāmatveži, kas ļauj radīt priekšstatu par cieņu.
Piemērs naudas atmazgāšanai
Lai gan noziedznieki mūsdienās izmanto diezgan sarežģītas metodes, pamati paliek nemainīgi. Šī iemesla dēļ kazino piemērs ir viens no visbiežāk izmantotajiem, lai procesu vienkārši parādītu.
Pieņemsim, ka persona papildus savam darbam nodarbojas ar nelegālu narkotiku tirdzniecību. Lai neradītu aizdomas un varētu gūt peļņu no šīs narkotiku pārdošanas savā krājkontā, viņš dodas uz kazino. Tur viņš apmaina naudu pret žetoniem.
Kad esat ieguvis žetonus, jūs veicat nelielu likmi, lai liktu kazino darbiniekiem domāt, ka jūs faktiski spēlējat. Tomēr pēc diezgan ierobežotas dalības viņš atstāj derību galdus un lūdz kazino apmainīt žetonus čekam. Kad esat sasniedzis šo punktu, varat vērsties pie savas bankas, lai tajā ievadītu. Jautāts par izcelsmi, jūs varat teikt, ka jūs to uzvarējāt ar azartspēlēm. Tad viņš varēja izmantot šo naudu motocikla iegādei, tādējādi pabeidzot legalizācijas procesu.