Finanšu analīze ir uzņēmuma vai organizācijas grāmatvedības informācijas izpēte un interpretācija, lai diagnosticētu tā pašreizējo situāciju un prognozētu tās turpmāko attīstību.
Finanšu analīze sastāv no virknes paņēmienu un procedūru (piemēram, finanšu rādītāju, rādītāju un citu pētījumu), kas ļauj analizēt uzņēmuma grāmatvedības informāciju, lai iegūtu objektīvu redzējumu par tā pašreizējo situāciju un to, kā sagaidāms, ka tā attīstīsies nākotnē. nākotne.
Finanšu administrēšanaFinanšu analīzes mērķis
Finanšu analīzes mērķis ir iegūt diagnozi, kas ļauj ekonomikas dalībniekiem, kuri ir ieinteresēti vai saistīti ar organizāciju, pieņemt labākos lēmumus.
Finanšu analīzes izmantošana būs atkarīga no attiecīgā ekonomikas aģenta stāvokļa vai perspektīvas. Ņemot vērā iepriekš minēto, mēs varam sadalīt aģentus divās grupās:
- Iekšējais: Uzņēmuma administratori izmanto finanšu analīzi, lai uzlabotu uzņēmuma vadību, novērstu nelīdzsvarotību, novērstu riskus vai izmantotu iespējas. Laba finanšu analīze ir būtiska, lai varētu plānot, labot un vadīt.
- Ārējais: Ārējie aģenti izmanto finanšu analīzi, lai uzzinātu uzņēmuma pašreizējo situāciju un tā iespējamo nākotnes tendenci. Tā, piemēram, ieguldītājam ir svarīgi zināt uzņēmuma statusu, lai redzētu, vai ir vērts tajā ieguldīt. Citi svarīgi ārējie aģenti ir: klienti, piegādātāji, potenciālie investori, regulatori, nodokļu iestādes utt.
Kā tiek veikta finanšu analīze
Finanšu analīze tiek veikta, novērojot uzņēmuma grāmatvedības datus (galvenokārt noteikta perioda finanšu pārskatus), rādītājus, indeksus un citus rādītājus, kā arī papildu informāciju, kas galvenokārt saistīta ar ekonomisko un konkurences kontekstu, kurā uzņēmums darbojas. Organizācija.
Ir trīs pamatjēdzieni, par kuriem jāziņo:
- Rentabilitāte: Tiek ievēroti konti, kas saistīti ar ienākumiem, izmaksām un rezultātiem. Runa ir par ne tikai uzņēmuma vērtības, bet arī tā sastāva, kvalitātes, evolūcijas un projekcijas noteikšanu.
- Likviditāte: Tas ir, spēja apmierināt jūsu resursu vajadzības un īstermiņa parādus. Šeit tiek novēroti tādi mainīgie lielumi kā parādsaistības, apgrozāmie līdzekļi, termiņa periods, apgrozījums utt.
- Maksātspēja: Tas attiecas uz jūsu spēju segt ilgtermiņa parādus un arī spēju ieguldīt, lai nākotnē augtu. Šajā gadījumā mēs novērojam tādus mainīgos kā: ilgtermiņa parāds, pašu kapitāls, finansēšanas avoti utt.
Finanšu analīzes metodes
Atkarībā no analīzes struktūras ir divas metodes:
- Vertikāli: Tiek analizēti viena perioda finanšu pārskati.
- Horizontāli: Tiek pētīti vairāk nekā viena perioda un / vai vairāk nekā viena uzņēmuma finanšu pārskati.