Naudas plūsma vai naudas plūsma angļu valodā tiek definēta kā naudas ieplūdes un aizplūšanas izmaiņas noteiktā periodā, un tās informācija nosaka uzņēmuma finansiālo stāvokli.
Naudas plūsma ļauj prognozēt, nodrošina labu finanšu vadību, lēmumu pieņemšanu un ienākumu kontroli, lai uzlabotu uzņēmuma rentabilitāti.
Ar šo terminu mēs varam saistīt naudas plūsmas pārskatu, kurā parādīta nauda, kas izmantota pamatdarbībā, ieguldīšanā un finansēšanā, lai saskaņotu šī perioda sākuma un beigu atlikumu.
Zināšanas par naudas plūsmām ļauj piedāvāt ļoti vērtīgu informāciju par uzņēmumu, tāpēc tos kontrolē viens no svarīgākajiem gada pārskatiem, naudas plūsmas pārskats.
Skaidras naudas pārvaldības pamatprincipi
Vissvarīgākie skaidras naudas pārvaldības principi ir:
- Palieliniet naudas ieplūdi palielinot pārdošanas apjomu vai tā cenu.
- Mēģiniet ātri veikt ierakstus, pārdodot skaidru naudu, prasot avansus vai samazinot aizdevuma noteikumus.
- Samazināt naudas plūsmu izmantojot atlaides piegādātājiem vai klientiem vai samazinot neefektivitāti uzņēmuma ražošanā.
- Aizkavēt naudas aizplūšanu, piemēram, mēģinot attiecināt noteikumus uz piegādātājiem.
Naudas plūsmas veidi
Pastāv šāda veida naudas plūsmas:
- Operatīvs: Galvenais ienākumu avots uzņēmumam vai citām ieguldījumu un finansēšanas darbībām.
- Investīcijas: Ilgtermiņa aktīvu iegādes darbības, piemēram, rūpnīcas, aprīkojums, ieguldījumi apgrozāmajos un ilgtermiņa aktīvos.
- Finansējums: Darbības, kas ietekmē kapitāla lielumu un sastāvu, kā arī uzņēmuma aizdevumi.