Kapitāla naudas plūsma, kas pazīstama arī kā kapitāla naudas plūsma, ir summa, ko konkrēts uzņēmums rada noteiktā laika periodā (ko sauc par vingrinājumu). Tas paredzēts, lai samaksātu jūsu kreditoriem un akcionāriem.
Pateicoties kapitāla naudas plūsmai, komercsabiedrības ir atbildīgas par samaksu tiem indivīdiem vai uzņēmumiem, kuri piedalās viņu ekonomiskajā dzīvē. Vienmēr īpašnieku, investoru vai parādu turētāju lomā.
Finanšu gada laikā uzņēmums ir uzņēmies atbilstošās saistības. Tādējādi, visbeidzot, tai ir izdevies piesaistīt arī naudas summu, ko tā var piešķirt saviem akcionāriem un kreditoriem. Ieinteresētās puses, kas vitāli piedalās tās pastāvēšanā un apmaiņā izvēlas šāda veida atlīdzību. Tas viss, vai nu ņemot vērā viņu daļu īpašumā uzņēmumā (tas ir, ieguldījumus tajā), vai arī par iejaukšanos, izmantojot līdzekļus vai kāda veida aizdevumus.
Kad mēs runājam par maksājumiem, kas novirzīti uzņēmuma akcionāriem, mēs runājam par naudas summām, kas viņiem iet no uzņēmuma. Vienmēr, ievērojot attiecīgās uzņēmuma saistības un citus tās darbības izdevumus (pirkumi, finansējums …). Attiecībā uz maksājumiem kreditoriem izejošās summas tiek novirzītas, lai izpildītu iepriekšējās saistības un ar tām saistītās intereses.
Tāpēc mēs runājam par maksājumu kopumu, kas veikts katram akcionāram un katram kreditoram. Tomēr vienmēr finanšu gada beigās. Šajā ziņā kapitāla naudas plūsmu varētu uzskatīt par naudas plūsmas modalitāti tās finanšu režīmā, ņemot vērā minētā veida definīciju.
Naudas plūsmaStarpība starp akcionāra un kreditora kapitāla naudas plūsmu
Galvenā atšķirība starp kapitāla naudas plūsmu starp akcionāriem un kreditoriem ir tā, ka pirmajiem tiek nosūtīta peļņa iepriekšējā ieguldījuma rezultātā. Lai to izdarītu, kā norādīts iepriekš.
Savukārt kreditoriem viņu līdzekļi tiek periodiski atdoti. Turklāt kopā ar noteiktu summu, kas iegūta no šāda veida parāda interesēm.
Finanšu naudas plūsmaInvestīciju naudas plūsmaDarbības naudas plūsma