Nodokļu un komerckrāpšana ir tā situācija, kurā kļūdas un datu slēpšana tiek maldināta un tiek izmantota, lai iegūtu nelikumīgu labumu vai nu valsts pārvaldei, vai privātpersonām.
Kopumā krāpšana ir jebkuras ieinteresētās puses slēpšana un maldināšana, sniedzot informāciju par dažu aktīvu vai personīgo aktīvu ekonomisko un finansiālo stāvokli. Tas, lai samazinātu vai novērstu atlīdzības vai nodokļu samaksu vai iegūtu lielāku nepareizu summu.
Komerciāla krāpšana notiek, ja darījumos, līgumos un operācijās starp divām vai vairākām fiziskām vai juridiskām personām notiek prakse, kas ir pretrunā ar patiesību un taisnību. Tas ir, krāpšanās dokumentos, kas var kalpot par pamatu komerciālā procedūrā, vai, piemēram, patiesas uzticama uzņēmuma ekonomiskās un finanšu struktūras tēla slēpšana vai kontu slēpšana no parādniekiem un kreditoriem.
Noteiktos apstākļos, kad pārkāpumi tīši kaitē trešo personu interesēm, to sauc par komerciālu krāpšanu.
Šajā ziņā mēs varam runāt arī par nodokļu krāpšanu tādā situācijā, kad kāda persona vai organizācija izvairās no nodokļu maksāšanas kasē.
Atšķirības krāpšanās nodokļu jomā
Ikreiz, kad tiek slēpta finanšu vai ienākumu informācija vai tiek tieši nemaksāts, mēs runājam par nodokļu krāpšanu, tas ir, par apstākli, kurā procedūra ar nodomu vai nolaidību informācijas pārsūtīšana aģentūrai nav notikusi pareizi pieteka. Tāpēc mums jārunā par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, apiešanu un krāpšanu:
- Izvairīšanās no nodokļiem: Tas ir dažādu nodokļu saistību apzināts pārkāpums ar jebkādiem līdzekļiem, tas ir, jebkura darbība vai bezdarbība nolūkā samazināt, novērst vai aizkavēt nodokļu saistību izpildi.
- Elūzija: Tieši tādu rīku un procedūru izmantošana, kas izmanto juridiskās nepilnības vai ierobežo likumu, tas ir, tiek izmantotas darbības, kuru mērķis ir iegūt nodokļu atvieglojumus vai maksāt mazākus nodokļus vai laika gaitā tos aizkavēt, un, lai arī viss ir likumīgi, dažreiz ir šaubas par izmantotajām procedūrām.
- Krāpšana: Nodokļu krāpšanas pamatīpašība ir iepriekšēja plānošana, tas ir, skaidrs nodoms nemaksāt vai nemaksāt mazāk kasē ar mērķi iegūt vairāk ienākumu.