Francijas amortizācijas sistēma ir tā, ka aizņēmējs apņemas maksāt pastāvīgas periodiskas daļas, kas ietver pamatsummu un procentus. Šīs maksas tiek aprēķinātas, ievērojot finanšu noteikumus.
Izmantojot šo aprēķina procedūru, katrā periodā tiek iegūta nemainīga amortizācijas likme. Tādā veidā mēs vienmēr maksāsim to pašu summu, ja aizdevums tika piešķirts ar fiksētu procentu likmi. Ir variants, kad procenti ir mainīgi, atsaucoties uz rādītāju, kas parasti ir katras valsts starpbanku atsauces procents. Šajā gadījumā kvotas ir nemainīgas laika periodos, kuros šis rādītājs nemainās.
Visbiežāk ar šo metodi amortizētie aizdevumi ir hipotēkas. Tajos, kā redzēsim pēdējā piemērā, pirmajiem periodiem galvenokārt tiek maksāti procenti, kas samazinās. Ar amortizēto kapitālu notiek pretējais, katru gadu palielinot summu. Tāpēc ir ierasts redzēt, ka pēc, piemēram, desmit gadu hipotēkas joprojām ir daudz amortizējama kapitāla. Iemesls ir tāds, ka mēs galvenokārt būsim maksājuši procentus.
Periodiskā iemaksa, procenti un pamatsumma Francijas amortizācijas sistēmā
Gada rente Francijas amortizācijas sistēmā tiek aprēķināta, izmantojot finanšu līdzvērtību. Tādā veidā tas, ko banka mums piešķir, ir pieprasītais aizdevums, un tas, ko mēs apsolām maksāt, ir nemainīgas iemaksas. No šī sākotnējā vienādojuma mēs atrisinām mūža rentes. Tā matemātiskā formulēšana ir salīdzinoši vienkārša, un aprēķinus var veikt, izmantojot izklājlapu. Anuitātes vienādojums (a) būtu šāds.
- uz: nemainīga periodiska maksa
- Co: aizņemtais kapitāls
- i: aizdevuma gada procentu likme
- n: periodu skaits
Kad būsim samaksājuši iemaksas summu, var sagatavot amortizācijas tabulu, lai gan banka, pieprasot jebkura veida aizdevumu, mums sniedz detalizētu tabulu. Tomēr mēs paši varam veikt aptuvenu aprēķinu (kas būs ļoti noderīgi), ņemot vērā šos divus izteicienus:
- Ik: kopējie procenti par katru gadu k (1,2…)
- Ck: Gada k galvaspilsēta. Gads, kurā tiek veikts aprēķins.
- Ck-1: Gada kapitāls pirms k.
Pēc Francijas metodes amortizēta aizdevuma piemērs
Iedomāsimies aizdevumu ar sākuma kapitālu EUR 10 000 (Co), par kuru banka mums iekasē gada faktiskos procentus (i) 3% un kas jāmaksā 5 gadu laikā (n). Amortizācijas tabula būtu šāda:
Kā redzam, tas sākas ar gadu skaitu (k). Pastāvīgā maksa tiek aprēķināta, ievadot formulu no “līdz” atbilstošajā lapas šūnā, un mēs zinām pārējos datus. Mēs vienmēr sākam ar a, kuru velkam, lai tā vērtība visos periodos būtu vienāda. Tad mēs aprēķinām procentus, reizinot katru gadu neizpildīto vai gaidāmo kapitālu ar procentu likmi i. Amortizēto kapitālu iegūst, atņemot kopējos procentus (Ik), un gaidāmais kapitāls ir starpība starp iepriekšējiem un amortizētajiem (Ck).
Visbeidzot, Francijas amortizācijas sistēmā kopējie uzkrātie procenti ir katra gada summa (EUR 917,73). Bet ar šo metodi lielākajai daļai no viņiem tiek maksāts pirmajos gados, un katrā periodā tas samazinās. Ar uzkrāto kapitālu tas notiek otrādi, pirmajos gados maksājot mazāk un vēlāk vairāk.
Vācijas amortizācijas sistēmaKavētas mūža rentes