Darbības naudas plūsma (FCO) 2021. gads

Satura rādītājs:

Anonim

Pamatdarbības naudas plūsma (FCO) ir naudas summa, ko uzņēmums gūst, veicot savu darbību un veicot savu darbību.

Šī plūsma ļauj novērtēt un kvantitatīvi noteikt naudas ieplūdi un aizplūšanu, izmantojot ekspluatācijas darbības, ar to ir grūti manipulēt.

Šo terminu var saistīt ar grāmatvedības peļņu, tomēr tas nav vienāds. Finansēšanas izmaksas nav iekļautas pamatdarbības naudas plūsmas aprēķinā. Savukārt šajā pašā nolietojums tā aprēķinā tiek iekļauts beigās, atšķirībā no grāmatvedības peļņas, kur tā nav iekļauta. Piemēram, pamatdarbības naudas plūsmas kategorijā mēs varam iekļaut ienākumus no pārdošanas, personāla izdevumus vai piegādātājus.

Naudas plūsma

Pamatdarbības ienākumi

Par pamatdarbības naudas ienākumiem uzskata:

  1. Aģentūras ienākumi no līdzekļiem preču pārdošana un pakalpojumi, ieskaitot iekasēšanu un debitoru parādus, samaksājot par šo pārdošanu.
  2. Kopumā viss, kas saistīts ar ienākumiem no klientiem vai valsti, kas saistīts ar darbību (valsts atbalstu) vai maksājumiem par preču iegādi vai pakalpojumu sniegšanu.

Darbības naudas izdevumi

Par pamatkapitāla aizplūšanu uzskata:

  1. Maksājumi par materiālu iegādi preču ražošanai vai preču pirkšanu tālākpārdošanai.
  2. Maksājumi darbiniekiem un preču un pakalpojumu piegādātājiem.
  3. Nodokļu maksājumi valdībai, kas saistīti ar uzņēmuma darbības un parastās darbības veikšanu.

Aprēķina veids

Pamatdarbības naudas plūsmu aprēķina šādi:

EBIT (Peļņa pirms nodokļiem un procentiem) + amortizācija - nodokļi.

The EBITMēs to varam atrast jebkura uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai ienākumu pārskatā, kā arī tā gada pārskatos.

Darbības naudas plūsmas aprēķina piemērs

Pieņemsim, ka mēs iegūsim šādus uzņēmuma X finanšu datus 2014. gadā:

EBIT= 15.000 €

Amortizācija= 1.500 €

Nodokļi= 1.000 €

Tāpēc, izmantojot tās aprēķina formulu, mums būs:

EBIT (Peļņa pirms nodokļiem un procentiem) + amortizācija - nodokļi = 15 000 + 1 500 - 1 000 =15.500 €

Mēs varam secināt, ka pamatdarbības naudas plūsma 2014. gadā ir EUR 15 500.

Naudas plūsmas pārskatsFinanšu naudas plūsmaInvestīciju naudas plūsma