Naudas cikls ir periods, kurā tiek atgūta katra ražošanas procesā ieguldītā naudas vienība. Tādējādi tas mēra laiku no izmaksu izejvielu iegūšanai līdz pārdošanas ienākumu saņemšanai.
Tas ir, naudas cikls ir periods (parasti dienas vai mēneši), kas paiet no brīža, kad uzņēmums veic maksājumu par izejvielām, līdz iekasē maksu par veikto pārdošanu.
Šajā ziņā jāatceras, ka daudzas operācijas var veikt ar kredītu. Citiem vārdiem sakot, iespējams, ka uzņēmums A nemaksā par pašlaik iegūtajiem ieguldījumiem, bet drīzāk tos atceļ.
Savukārt uzņēmums A dažas savas preces var pārdot skaidrā naudā, bet citos gadījumos piekrīt, ka klients to apmaksā, piemēram, trīsdesmit dienu laikā.
Skaidras naudas cikla formula
Skaidras naudas cikla aprēķināšanai var izmantot šādu formulu:
Skaidras naudas cikls = Inventāra periods-Kreditoru kreditoru periods + Debitoru parādu periods
- Inventāra periods: Tas ir vidējais laiks, kas uzņēmumam nepieciešams, lai pārvērstu izejvielu pārdošanai.
- Kreditoru maksājamais periods: Tas ir vidējais termiņš, kurā uzņēmums var pagarināt samaksu par iegādāto izejvielu.
- Debitoru parādu periods: Tas ir laiks, ko uzņēmums dod klientiem vidēji, lai viņi varētu nomaksāt parādus par pirkumiem.
Skaidras naudas cikla piemērs
Pieņemsim, ka uzņēmums HZ saviem piegādātājiem vienmēr maksā 30 dienu laikā. Turklāt jums vienmēr ir krājumi, lai apmierinātu 50 pārdošanas dienas.
Vēl viens fakts ir tāds, ka HZ firmas klientiem ir nepieciešamas aptuveni 60 dienas, lai atceltu savus pirkumus. Tad:
- Inventāra periods: 50
- Kreditoru maksājamais periods: 30
- Debitoru parādu periods: 60
Tāpēc naudas cikls būs: 50-30 + 60 = 80 dienas
Skaidras naudas cikla nozīme
Skaidras naudas cikls ir svarīgs, jo papildus pārdošanas apjomiem, ko uzņēmums var veikt, un rentabilitātei, ko tie var radīt, ir arī svarīgi, lai uzņēmums paturētu resursus kārtējiem izdevumiem.
Tādējādi, jo mazāk dienu uzņēmumam nepieciešams ieguldītās naudas atgūšanai, jo īsākā laikā tā pieejamais kapitāls ir lielāks.
No otras puses, ja naudas cikls ir ļoti garš, uzņēmums, iespējams, nevarēs, piemēram, veikt ārkārtas izdevumus.
Vidējais savākšanas periods (PMC)Grāmatvedības cikls