Finanšu apgrozījums ir saistīts ar komerciālām operācijām, un tas ir laika periods, kas notiek no brīža, kad pirkšanas uzņēmums veic depozītu bankā, un no brīža, kad pārdevējs uzņēmums pārliecinās, ka ir saņēmis maksājumu un var rīkoties ar naudu.
Citiem vārdiem sakot, ir laiks, kad pārdevējam uzņēmumam ir likvīdā nauda bankas kontā, jo pirkumu veicošais uzņēmums veic maksājumu.
Ar komercdarbību saprot jebkuru uzņēmējdarbību, kas saistīta ar aktīvu apmaiņu. Piemēram, pasūtījums piegādātājam, ar kuru pirkšanas uzņēmums saņem izejvielu un pretī nosūta naudas maksājumu pārdevējam.
Nozīme finanšu pludiņš
Ilgāku vai īsāku finanšu apgrozības ilgumu nosaka maksājuma veida izvēle.
Komercdarbībās uzņēmumi neiekasē maksu par pārējo pārdošanu. Daudzos gadījumos arī maksas iekasēšana nenozīmē, ka šai likviditātei jābūt automātiski.
Faktiski termiņi, kā rīkoties ar naudu, var svārstīties no vairākām dienām līdz vairākām nedēļām, īpaši, ja tos veic ar bankas čeku, izmantojot bankas melnrakstu. Šo metodi bieži izmanto ārvalstu operācijās. Šajā gadījumā pirkšanas uzņēmums pasūta samaksu brīdī, kad čeks tiek nosūtīts pa pastu pārdošanas uzņēmumam.
Tomēr vispirms var paiet vairākas dienas vai nedēļas, līdz pārdevējs saņem čeku, un, otrkārt, līdz banka atspoguļos depozītu kontā un varēs saņemt šo likviditāti.
Šis maksāšanas līdzeklis pagarinās finanšu plūsmu.
No otras puses, ja maksājumi tiek veikti ar bankas pārskaitījumu, laika periods ir daudz īsāks. Pārdevējam likvīdā nauda būs paredzama no 48 līdz 72 stundām. Lai gan ir arī ātrāki norēķinu veidi, piemēram, tūlītējie pārskaitījumi, kas var radīt lielākas izmaksas.
Šī maksājuma metode saīsinās finanšu plūsmu.
Labam pašreizējo aktīvu pārvaldniekam vajadzētu būt mērķim saīsināt finanšu plūsmu un pēc iespējas ātrāk savākt un iznīcināt naudu.
Finanšu apgrozījums ir saistīts ar darījuma valutēšanas dienu. Būdams valutēšanas datums, brīdi, kad norēķinu konts atspoguļo maksājumu un naudu, var padarīt pieejamu.
