Likviditātes pārvaldība ir uzņēmuma likvīdāko aktīvu, piemēram, ārvalstu valūtas maiņas vai iekasēšanas tiesību, pārvaldīšana.
Citiem vārdiem sakot, katram uzņēmumam jāpārvalda likviditātes līmenis, lai izvairītos no skaidras naudas trūkuma vai iespējamo saistību nepildīšanas scenārijiem.
Likviditātes pārvaldības nozīme
Likviditātes pārvaldībai ir būtiska nozīme, strādājot ar īstermiņa maksājumiem, piemēram, parādiem vai preču iegādi. Abi elementi ir svarīgi, jo pirmais ir nepieciešams, lai aizsargātu mūsu finansiālo reputāciju, un otrais ir obligāts, ja vēlamies, lai uzņēmums turpina darboties.
Pareiza likviditātes pārvaldība ļaus mums saskarties ar situācijām, kad, ja kases līmenis ir zems, tā līmeņa papildināšana vai palielināšana nav problēma.
Spilgts piemērs būtu noteikt mūsu kopējo aktīvu likviditāti bilancē, lai prognozētu, cik daudz naudas mēs varēsim iegūt, mēģinot likvidēt noteiktus aktīvus.
Atšķirības starp likviditāti, kases un budžeta pārvaldību
Šīs procedūras ir līdzīgas, taču tās neveic vienu un to pašu darbību:
- Likviditātes pārvaldība. Kā mēs jau iepriekš minējām, tā ir atbildīga par to aktīvu kopas pārvaldīšanu, kas ir vistuvāk laika pārvēršanai skaidrā naudā. Piemēri ir valsts parāds vai piedziņas tiesības.
- Valsts kases pārvaldība. Tas ir par naudas izmantošanas optimizēšanu un efektīvu izmantošanu gan skaidrā naudā, gan ar bankas kontu un tamlīdzīgi. Daži šīs vadības piemēri sastāv no uzņēmuma valūtām dažādās valūtās, lai varētu veikt pirkumus citās valstīs ar lielāku veiklību.
- Budžeta vadība. Šajā gadījumā atšķirība ir redzamāka. Šī vadība ir atbildīga par budžeta pozīciju piešķiršanu konkrētiem uzņēmuma departamentiem un projektiem. Piemērs ir labi zināmie valsts budžeti.
Apkopojot, mēs varam teikt, ka trīs darbības ir saistītas viena ar otru. Tie ir nepieciešami viens otram, jo mūsu mērķis ir panākt labu uzņēmuma likvīdu aktīvu pārvaldību, efektīvu naudas pārvaldību un efektīvu budžeta plānošanu.