Banku noslēpums ir beidzies Panamā. Centrālamerikas valsts ir apņēmusies pievienoties OECD daudzpusējai finanšu informācijas ierīcei. Sākot ar septembri, Panamai ir jāsniedz visa banku un finanšu informācija, ko pieprasa citas valstis.
Nodokļu sistēmas prasa, lai visi iedzīvotāji maksātu nodokļus, lai atbalstītu valsts izdevumus. Tomēr ir tādi, kuri, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas, slēpj savus aktīvus un aktīvus zemu nodokļu teritorijās, kuras dēvē arī par nodokļu oāzēm. Šajās valstīs nodokļi nepastāv vai ir ļoti zemi, informācijas apmaiņa par nodokļu jautājumiem nenotiek, un tos raksturo pārredzamības trūkums.
Pārredzamības trūkums, liela nodokļu nemaksāšanas problēma
Tagad nodokļu paradīzē ir divi ļoti atšķirīgi nodokļu režīmi. Vietējiem uzņēmumiem un pastāvīgajiem iedzīvotājiem būs jāmaksā nodokļu līmenis, kas ir līdzīgs jebkurai valstij, bet nerezidenti varēs izmantot lielus nodokļu atvieglojumus. Tiesa, nerezidentiem ir aizliegta saimnieciskā darbība, tāpēc viņi var dibināt tikai tādus uzņēmumus, kas neveic saimniecisko darbību. Šeit spēlē tā sauktās ārzonas kompānijas. Iekļaušanas izmaksas ir zemas, to izveides procedūra ir vienkārša, tām nav nepieciešami auditi un tās ir ļoti necaurspīdīgas, tas ir, ir grūti atrast to turētājus.
Tieši tā sauktie Panama Pappers, kas tika atklāti 2016. gadā, izraisīja ažiotāžu. Nu, tādas zemu nodokļu teritorijas kā Panama, kur izplatījās ārzonu firmas, kalpoja par patvērumu nodokļu nemaksātājiem vai cilvēkiem, kuri slēpj savu noziedzīgās darbībās iegūto naudu.
Centieni atteikties no melnajiem sarakstiem
Tādas organizācijas kā ESAO un Eiropas Savienība ķērās pie cīņas pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un nodokļu oāžu esamību. Savā rakstā "Eiropas Savienībai jau ir savs nodokļu oāžu melnais saraksts" mēs brīdinājām par pasākumiem un sankcijām, kuras no Eiropas tiek gatavotas tām valstīm, kuras nesadarbojas finanšu informācijas apmaiņā.
Draudi nacionālajai reputācijai, kas ir daļa no nodokļu oāžu melnā saraksta, un iespējamie pasākumi, kas varētu nonākt Panamā, ir likuši šai valstij pievienoties ESAO daudzpusējam finanšu informācijas apmaiņas mehānismam.
Precīzi, Publio Ricardo Cortés kā Panamas ieņēmumu direktors ratificēja OECD Daudzpusējās kompetentās iestādes vienošanos Parīzē, kas izpelnījās Masamiči Kono (OECD ģenerālsekretāra vietnieka) apsveikumus. Un tas ir tas, ka Panama ir sākusi nopietni uztvert cīņu pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un naudas atmazgāšanu. Jau pagājušā gada jūnijā viņam izdevās atteikties no Vispārējā nodokļu pārredzamības foruma bēdīgi slavenā nodokļu oāžu saraksta.
Neskatoties uz visu, vēl ir darāms darbs, jo Panama turpina iekļauties Eiropas Savienības nodokļu oāžu melnajā sarakstā. Tāpēc Panamai, cenšoties atbrīvoties no šī negatīvā reitinga, jāturpina veikt pasākumus, lai uzlabotu informācijas pārredzamību.
Cīņā pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas. informācijas apmaiņa starp dažādām valstīm ir ļoti efektīvs pasākums. Tādā veidā krāpniekus var viegli saukt pie atbildības, lai viņi neatrastos patvērumā necaurspīdīgās un zemu nodokļu teritorijās. Informācijas sadarbība nodokļu jautājumos starp dažādām valstīm ir izrādījusies ļoti svarīga, it īpaši attiecībā uz kriminālvajāšanu par smagiem noziegumiem.