Aizdevuma iemaksa ir periodisks maksājums, kuru parādnieks apņemas veikt savam kreditoram, lai atdotu piešķirto finansējumu.
Kvotā var atšķirt divus komponentus. Pirmais atbilst aizņemtā kapitāla daļas (saukta par pamatsummu) atmaksai, bet otrs attiecas uz uzkrātajiem procentiem. Pēdējos aprēķina, reizinot procentu likmi par periodu ar nesamaksāto atlikumu.
Lai to labāk izskaidrotu, mēs varam parādīt šādu piemēru. Pieņemsim, ka aizdevums USD 15 000 apmērā ir saņemts ar procentu likmi 3% mēnesī un ar sešiem maksājumiem, kas jāmaksā ik pēc trīsdesmit dienām. Pēc Francijas amortizācijas metodes, kur visas daļas ir vienādas, mēs izmantojam šādu formulu:
Tātad amortizācijas tabula būtu šāda:
| Intereses | Dalīties | Direktors | Līdzsvars | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| summa | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Nodevas aprēķins
Lai aprēķinātu aizdevuma nomaksu, vispirms jāņem vērā procentu likme. Jo augstāka likme, jo vairāk pieaugs finanšu izdevumi, un ikmēneša maksājumiem būs jābūt lielākiem.
Tāpat, jo ilgāks parāds, jo mazāks būs ikmēneša maksājums. Tas, ņemot vērā, ka pamatsummas atdeve tiks sadalīta lielākam skaitam maksājumu.
Aizdevuma iemaksa ir atkarīga arī no citiem mainīgajiem lielumiem, piemēram, sākotnējās iemaksas un labvēlības perioda, ja tie pastāv līgumā.
Maksa pēc amortizācijas metodes
Maksa mainās atkarībā no cita būtiska faktora - izmantotās finanšu amortizācijas metodes. Ja tā ir franču valoda, ikmēneša maksājumi tiks aprēķināti tā, lai tie visi būtu vienādi (kā iepriekš parādītajā piemērā).
Vācu metodes gadījumā maksa būs mainīga. Izmantojot šo sistēmu, pamatsummas atmaksa tiek sadalīta tieši vienādās daļās, bet maksājamie procenti mainās, kļūstot arvien mazāki, jo mazāk aizdevuma atliek atcelt.
Tādējādi mums būtu atsauce uz šādu formulu:
Ja turpināsim iepriekš minēto piemēru, izmantojot vācu metodi, mums būs šāda amortizācijas tabula:
| Intereses | Dalīties | Direktors | Līdzsvars | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| summa | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Visbeidzot, ja tā ir angļu metode, visas maksas būs vienādas, izņemot pēdējo. Tas ir tāpēc, ka tikai parādu termiņa beigās pamatsumma tiek atgriezta. Visos pārējos periodos tiek maksāti tikai uzkrātie procenti.
Turpinot datus no iepriekšējā piemēra, izmantojot angļu valodas metodi, mums būs šāds maksājumu grafiks:
| Intereses | Dalīties | Direktors | Līdzsvars | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| summa | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |