Maksātnespēja ir rādītājs, kas mēģina izmērīt varbūtību, ka indivīdam vai uzņēmumam ir jāizpilda finanšu saistības ar kreditoru.
Spēja maksāt ir pastāvošā varbūtība, ka uzņēmums vai privātpersona var nepildīt savus parādus vienā vai vairākos kreditoros. Šis lielums tiek izmantots kā rādītājs, kas mēģina novērtēt uzņēmuma maksātspēju salīdzinājumā ar tā parādiem, ļaujot tai pieņemt lēmumus parādu attiecībās ar dažādiem kreditoriem.
Tas ir plaši izmantots rādītājs, parasti banku sektorā. Tā spēja novērtēt personas kredītreitingu liek to atkārtoti izmantot kredītu apstiprināšanas vai noraidīšanas novērtēšanai.
Lai gan tā izmantošana ir cieši saistīta ar banku darbību, šo lielumu var izmantot arī atsevišķi. Šis rādītājs ir ļoti noderīgs arī lēmumu pieņemšanai mūsu vietējā ekonomikā.
Kāda ir spēja maksāt?
Spēja maksāt ir diezgan visaptverošs rādītājs. Mēs runājam par rādītāju, kas mēra personas vai uzņēmuma maksātspēju iespējamo parādu priekšā. Ja kāds vēlas pieprasīt bankas aizdevumu, kā arī kredītlīniju, šis lielums ir viens no daudzajiem statistikas datiem, kas tiek izmantots lēmumu pieņemšanai, apstiprinot minētos finanšu produktus.
Arī personīgajās finansēs. Tādā pašā veidā, kad mēs piesakāmies mikrokredītam, hipotēkai, kā arī kredītkartei, arī spēja maksāt ir uzticams rādītājs. Spēja maksāt ir kļuvusi par ļoti atkārtotu personīgo finanšu kontroles rādītāju. Izmantojot šo rādītāju, ātri un precīzi mēs varam uzzināt savu finanšu iespējas atbalstīt noteiktu parādu.
Biznesa pasaulē spēja maksāt ir plaši izmantots rādītājs. Līdzās citiem maksātspēja ir viens no daudzajiem rādītājiem, kas tiek izmantots uzņēmuma ikdienas dzīvē. Tas mums parāda spēju mums tikt galā ar kreditoru maksājumiem, investīciju pieņemšanu, kā arī lēmumu pieņemšanu finanšu departamentā. Arī attiecības ar piegādātājiem, kur tās tiek izmantotas, lai pastāvīgi pieņemtu lēmumus.
Spēja maksāt gadījumos, kad tiek mērīta valsts vai teritorijas maksāšanas spēja, ir saistīta ar citiem rādītājiem. Lai izmērītu valsts relatīvo maksātspēju pirms saistību samaksas, ekonomikā maksājumu spēja pieņem riska prēmijas nosaukumu. Lai gan tā nav vienāda, riska prēmija ir vispārējs valsts parāda rādītājs, kas mēra esošo risku, ka viena valsts salīdzinājumā ar citu nepilda savas saistības pret kreditoriem. Tādējādi valstij, kurai ir zemāka riska prēmija, iespējams, ir lielāka spēja maksāt.
Jo lielāka ir spēja maksāt, aizņemšanās no kreditoriem izmaksas mēdz būt zemākas. Kaut arī zemāka spēja maksāt, saistību neizpildes risks palielinās, un parāda vai parādsaistību izmaksas mēdz būt lielākas.
Kā tiek aprēķināta spēja maksāt?
Maksājumu spēju analīze ir nepieciešama analīze, ja vien mēs vēlamies doties uz finanšu iestādi, lai pieprasītu parādu, kā arī, ja mēs vēlamies kontrolēt savas personīgās finanses. Zinot mūsu maksātspēju, ir ne tikai priekšrocības lēmumu pieņemšanā, bet arī tas ļauj mums vienkārši un precīzi uzzināt parādu spēju, kāda ir mūsu finansēm.
Lai gan veiktajā analīzē, lai novērtētu indivīda vai personas maksātspēju, nav vispārējas vienprātības, finanšu iestādes parasti ņem vērā virkni kopīgu mainīgo. Šie mainīgie ļaus mums, izmantojot vienkāršu formulu, uzzināt uzņēmuma vai indivīda maksātspēju.
Ja mēs vēlamies uzzināt maksājumu jaudu, mums būs jāzina šāda informācija:
- Ienākumi
- Izdevumi
- Pieejams
- Papildu izdevumi
- Galīgie izdevumi
(*) Atcerieties, ka ienākumi jāaprēķina, kad mēs esam atskaitījuši nodokļus.
Pirmkārt, mēs izveidojam ienākumu attiecības, kur mēs iekļaujam visus ienākumu avotus. Ja mums ir mainīgi ienākumi, mums jāaprēķina šo ienākumu vidējais lielums, lai mēs varētu iegūt nemainīgāku mainīgo:
- Alga / mēnesī: 2000 USD
- Zema komerciāla noma mēnesī: 800 USD
- Papildu pakalpojumi kā ārštata darbinieki mēnesī: 200 USD
Otrkārt, mēs tāpat veidojam visu savu izdevumu sarakstu. Šeit mēs ievadām fiksētos un mainīgos izdevumus. Ja mums ir izdevumi, kas netiek piešķirti katru mēnesi, mēs varam veikt prorāciju, lai mums būtu mēneša maksa par noderīgu mainīgo lielumu salīdzināšanu:
- Hipotēka: 250 USD
- Transports: 50 USD
- Brīvais laiks: 200 USD
- Ēdiens: 200 USD
- Izdevumi par elektrību un ūdeni, internetu utt.: 100 USD
Treškārt, kad mums būs kopējie ienākumi, kā arī kopējie izdevumi, mēs turpināsim aprēķināt pieejamos. Formula pieejamo aprēķināšanai ir diezgan vienkārša, jo ar to pietiek, lai atņemtu ienākumus un izdevumus. Iegūtā starpība tiek uzskatīta par pieejamu:
- Kopējie ienākumi: 3000 USD
- Kopējie izdevumi: 800 USD
- Pieejams: 2200 USD
Ceturtkārt, tā kā mums parasti nav tik pastāvīga dzīve, ikdienā var parādīties neparedzēti notikumi vai izdevumi, ka tāpēc, ka tie ir galīgi, mēs nevaram tik viegli izteikt skaitļus. Lai to izdarītu, mēs turpināsim izmantot metodi, lai aprēķinātu gan iespējamos, gan neparedzētos izdevumus. Pietiek, lai pieejamai vērtībai pievienotu procentuālo daļu virkni, kas izriet no kopējo ienākumu un kopējo izdevumu atņemšanas.
Neparedzētiem izdevumiem mēs piemērosim 20% no pieejamās vērtības. Lai gan iespējamiem izdevumiem mēs piemērosim 10% no pieejamās vērtības, bet pēc neparedzētiem gadījumiem. Apskatīsim nākamo:
- Neparedzēti izdevumi: Pieejamā vērtība * 0,20 = X
- Pieejams pēc neparedzētiem gadījumiem: Pieejamā vērtība - X = Y
Turpinot aprēķinu, iegūstam:
- Neparedzēti izdevumi: 2200 USD * 0,20 = 440 USD
- Pieejams pēc neparedzētiem gadījumiem: 2200 USD - 440 USD = 1760 USD
Tagad mēs turpinām aprēķināt pieejamo summu pēc iespējamiem izdevumiem:
- Galīgie izdevumi: pieejami pēc neparedzētiem gadījumiem * 0,10 = X
- Pieejams pēc neparedzētiem gadījumiem: pieejams pēc neparedzētiem gadījumiem - X = Y
Tagad mēs ejam pie aprēķina un iegūstam:
- Galīgie izdevumi: 1760 USD * 0,10 = 176 USD
- Pieejams pēc iespējamiem gadījumiem: 1760–176 USD = 1 584 USD
Tādā veidā viss jau tiktu aprēķināts, un mums būtu jāzina tikai mūsu maksājumu iespējas. Lai to izdarītu, mēs to aprēķināsim, lai mēs to varētu ievietot diapazonā relatīvā izteiksmē. Tādā veidā, ja mēs vēlamies uzzināt maksājumu jaudu procentos, mēs veicam šādu formulu:
- Spēja maksāt: pieejama pēc iespējamiem gadījumiem / Kopējie ienākumi = X
Ja mēs turpinām veikt aprēķinu, mēs iegūstam:
- Spēja maksāt: 1 584 USD / 3 000 USD = 0,528
- Maksājumu spēja (%): 52%
Tādā veidā mēs esam ieguvuši, ka pieņēmuma maksājumu spēja ir ļoti augsta.
Parametri, starp kuriem tiek ņemts vērā mērījums, ir:
- Zem 10%: maza ietilpība.
- Starp 10% un 30%: vidēja jauda.
- Lielāks par 30%: liela ietilpība.
Ņemot vērā, ka piemēra kapacitāte ir 52%, mēs uzskatām, ka maksāšanas spēja šajā gadījumā būtu augsta, tāpēc - vispārīgi - jums nevajadzētu rasties problēmām, kad jāpilda finansiālās saistības.