Paredzamie zaudējumi statistikā un ekonomikā ir zaudējumu vērtība uzņēmuma neizpildes rezultātā. Citiem vārdiem sakot, vērtība, kas atspoguļo saistību neizpildi noteiktā laika periodā, noteikta saistību neizpildes varbūtība, kā arī noteikts iedarbības līmenis.
Tāpēc paredzamie zaudējumi ir zaudējumu vērtība, kas izriet no varbūtības, ka uzņēmums neizpildīs saistības. Šos sagaidāmos zaudējumus nosaka, pamatojoties uz norādīto laika periodu, saistību nepildīšanas varbūtību, kuru mēs redzēsim tālāk, kā arī uz noteiktu riska darījumu.
Jāatzīmē, ka tad, kad saistību neizpilde tiek radīta brīdī, kad sākas aizdevuma darbības laiks, parāda summa ir lielāka, riska darījums ir arī lielāks un varbūtība, ka maksājums netiek izpildīts, ir lielāka. Turpretī aizdevuma termiņa beigās riska darījums ir nenozīmīgs, un saistību nepildīšanas varbūtība gandrīz netiek ņemta vērā.
Kā redzam piemērā, zaudējumu vērtība vienā reizē ir lielāka nekā citā.
Kopumā mēs runājam par vērtību, kas banku vienībai rada zaudējumus, piemēram, sakarā ar to, ka uzņēmums, kas pieprasīja aizdevumu, ir pasludināts par maksātnespējīgu un nespēj izpildīt minēto maksājumu. Šis paredzamais zaudējums, kā mēs redzējām iepriekš, būs atkarīgs no varbūtības, ka šis uzņēmums maksās vai nē; ka tas tiek darīts nākamajos mēnešos vai ka saistību nepildīšana notiek tad, kad aizdevums ir augstākā atmaksas posmā; kā arī kapitāls, kas vēl jāatgriež.
Paredzamo zaudējumu raksturojums
Lai pareizi izprastu jēdzienu, pārskatīsim tā galvenās īpašības:
- Tas ir jēdziens, kas saistīts ar statistiku un ekonomiku.
- Precīzāk, tas ir saistīts ar finansēm un kredītrisku, ko uzņēmums rada.
- Tas pieņem vērtību, ko uzņēmums nemaksā saistības.
- Vērtību nosaka saistību neizpildes varbūtība, laika horizonts un ekspozīcija.
- Paredzētos zaudējumus, kā mēs varam pieņemt, sedz kreditors, kuram tas jāreģistrē par parādnieka saistību neizpildi.
Paredzamo zaudējumu aprēķināšanas vienības
Lai aprēķinātu paredzamos zaudējumus, ir vērts atzīmēt dažus elementus, kas papildina vienādojumu:
- Noklusējuma varbūtība (PD, par tā saīsinājumu angļu valodā): Esošā varbūtība, ka aizņēmējs kļūs maksātnespējīgs un nepildīs atlikušās atmaksas daļas. To aprēķina, izmantojot reitingu aģentūru saņemto informāciju.
- Zaudējums pēc noklusējuma (LGD): Tā ir aizdevuma summa, kas pēc parādnieka pasludināšanas par maksātnespējīgu paliek iekasējama, un to nav iespējams piedzīt. Šajā ziņā procentuālā daļa parāda parāda summu.
- Iedarbība noklusējuma gadījumā (EAD, par tā saīsinājumu angļu valodā): Lai to viegli saprastu, tā ir summa, kas ir parādā un kuru kreditors nevar iekasēt, jo parādnieks ir pasludinājis maksātnespēju. Šajā ziņā parāda summa.
Paredzamo zaudējumu aprēķināšanas formula
Tādējādi, ja iepriekš minētos elementus ievietojam kratītājā, mēs varam iegūt šādu formulu, kas mums palīdz aprēķināt paredzamos zaudējumus:
Paredzamie zaudējumi (EP) = Noklusējuma varbūtība (PD) x Zaudējumu attiecība (LGD) x Ekspozīcija (EAD)
Izmantojot šos parametrus, mēs varam aprēķināt paredzamos zaudējumus gadījumā, ja parādnieks nepilda savu parādu.
Kā redzam, tas ir vienādojums, kas sastāv no 3 iepriekšējā sadaļā minētajiem elementiem.
