Faktorings, kas pazīstams arī ar anglisko nosaukumu "factoring", ir rīks, kuru uzņēmumi izmanto, lai iegūtu finansējumu ar banku uzņēmuma starpniecību. Veicot šo darbību, uzņēmums pārdod savas iekasēšanas tiesības - neizpildītos debitoru parādus - finanšu iestādei, lai tā nekavējoties atsavinātu kapitālu.
Faktorings, kas pazīstams arī kā finanšu faktorings, ir instruments, kas uzņēmumiem jāpanāk vai jāpiesaista finansējums. Izmantojot šo rīku, uzņēmums pārdod savus neapstiprinātos rēķinus finanšu iestādei, bankai, kas par tiem maksā. Tādā veidā banka pārskaita naudu uzņēmumam, kurš nekavējoties iegūst kapitālu, kamēr tā ir atbildīga par iegūto inkasācijas tiesību savākšanas turpmāku vadīšanu.
Citiem vārdiem sakot, finanšu faktorings ir kā avanss, ko banka mums dod par nākotnes piedziņas tiesībām, kas kļūst par bankas īpašumu. Nu, ja uzņēmumam būtu jāapkopo šie rēķini, kā arī jāpārvalda iekasēšana, ne tikai tiktu pagarināti termiņi, bet pastāv arī maksātnespējas situāciju risks, kā arī situācijas, kurās gaidīšanas laiks tiek pagarināts vairāk nekā parasti .
Veicot faktoringu, uzņēmums neuztraucas par šo uzdevumu, jau no pirmā brīža spējot rēķināties ar kapitālu. Tāpat kā banka, uzņemoties risku, kas saistīts ar šo rēķinu apmaksu, kamēr nav iekasēta, piedāvā arī summu, kas ir mazāka par piešķirto rēķinu kopējo vērtību.
Finanšu faktoringa raksturojums
Starp šī finansēšanas instrumenta iezīmēm jāuzsver:
- Tas ir finansēšanas instruments.
- Tas ir, tas ļauj uzņēmumam iegūt likviditāti.
- Jābūt kolēģim, kas parasti ir finanšu iestāde.
- Uzņēmums nogādā neapstiprinātos rēķinus bankai, iegūstot kapitālu.
- Banka pērk šos rēķinus par noteiktu cenu, jāmaksā kapitāls.
- Uzņēmums iegūst nepieciešamo likviditāti.
- Banka ir atbildīga par šo rēķinu savākšanas turpmāku vadību.
Kas ir iesaistīts faktoringa operācijā?
Lai veiktu faktoringa operāciju, jāiejaucas šādiem dalībniekiem:
- Piešķīrējs: Tas ir uzņēmums, kas pārdod rēķinus finanšu iestādei, lai iegūtu tiem noteiktu kapitālu.
- Faktors: Finanšu iestāde vienojas ar uzņēmumu par rēķinu cenu un piegādā kapitālu, ko vēlāk atgūs ar iegūtajām tiesībām iekasēt.
- Parādnieks: Šajā ziņā klienti, kuri iegādājās preci vai pakalpojumu, vienojoties ar pārdevēju uzņēmumu par maksājumu periodu un kuriem ir jāmaksā finanšu iestādei kapitāls, ko tā novirzīja pārdevējam, un ka tai bija jāmaksā viņiem par iegādi preces vai pakalpojuma.
Faktoringa veidi
Atkarībā no operācijas mēs varam teikt, ka ir 3 faktoringa veidi:
- Piegādātājiem: Kapitāla avanss uzņēmumiem, kuriem tādā pašā veidā un atlaišanas vērtībā ir jāpavada kapitāls piegādātājiem, lai iegūtu izejvielu.
- Klientiem: Tā ir tradicionālā un zināmākā metode. Tas, kas paskaidrots rakstā, kur uzņēmums finansē savu darbību ar savu neapstiprināto rēķinu pārdošanu.
- Starptautiskajiem operatoriem: Tā kā šī faktoringa metode ir paredzēta darbībām, kas saistītas ar importu un eksportu.
Tādā pašā veidā, atkarībā no parādnieka kredītkvalitātes, uzņēmuma piedāvātais faktorings var būt šāda veida:
- Ar regresu: Veicot faktoringa operāciju ar regresa tiesībām, ja cedents, kura vērts atlaišanas gadījumā, piešķir tiesības piedzīt debitoru, kurš nevar saskarties ar šo parādu, faktors var prasīt parādu tieši no cedora uzņēmuma, nespējot to prasīt pienācīgi maksātnespējai, parādniekam.
- Nav regresa: Veicot regresa faktoringa operāciju, faktors var prasīt parādu tikai no debitora, nevis no operācijas nodevēja. Tādā veidā operācijas nodevējs ir atbrīvots no atbildības gadījumā, ja parādnieks nepilda parādu.
Kā es varu ņemt vērā faktoru?
Faktorings ir piemērojams daudziem uzņēmumiem, jebkura lieluma un neatkarīgi no viņu darbības.
Šī iemesla dēļ jebkurš uzņēmums, kas ģenerē iekasēšanas tiesības, var piedāvāt ieinteresētajai bankai vai banku vienībai kontus apmaiņā pret faktoringa līguma iegūšanu.
Pēc tam, pat ja garantija nav nepieciešama, nosacījumi, pamatojoties uz debitoru kredītkvalitāti, starp citiem faktoriem, izlems, vai minēto faktoringu veic ar regresa palīdzību vai bez tā.
Finanšu faktoringa priekšrocības un trūkumi
Tādējādi faktoringa operācijas veikšana rada virkni priekšrocību, kā arī trūkumus, kas jāuzsver.
Starp priekšrocībām izceļas:
- Tas ļauj uzņēmumam iegūt tūlītēju likviditāti.
- Tas neietekmē jūsu kredīta kvalitāti vai uzņēmuma parādu.
- Ietaupiet laiku un pūles, kas būtu jāvelta šo rēķinu apkopošanai.
- Tas garantē parādu piedziņu noteiktā veidā.
- Tas ļauj uzņēmumam turpināt darbību, kas var finansēt darbību.
Starp uzņēmuma trūkumiem izceļas šie citi:
- Tiek iegūta zemāka pārdošanas atdeve, jo uzņēmums riska uzņemšanai piedāvā zemāku cenu.
- Tas ir saistīts ar faktu, ka šāda veida darbības uzņēmumam rada augstas izmaksas, kas dažreiz nav savienojamas ar peļņas normām.
- Gadījumā, ja operācija notiek ar resursiem, pastāv risks, ka tas ietekmēs jūsu maksātspēju, jo nemaksāšanas gadījumā jums jāatbild par parādnieku.
Finanšu faktoringa piemērs
Lai labi izprastu jēdzienu, aplūkosim finanšu faktoringa operācijas piemēru.
Iedomāsimies, ka mums ir uzņēmums, kas pārdod amatnieku sieru, un mēs klientam pārdodam pasūtījumu 5000 USD vērtībā. Šis klients, pat nopircis sieru, apmaksās rēķinu 90 dienu laikā, vienojoties ar mums par šo maksājuma periodu.
Tomēr, neskatoties uz to, ka tas mums samaksās pēc 90 dienām, šī nauda mums ir nepieciešama, lai turpinātu attīstīt savu darbību. Tāpēc mēs nolēmām doties uz banku un izpētīt faktoringa operācijas pieņemšanu darbā.
Kad mēs nonākam bankā, tā apstiprina apstiprinājumu ar 3% procentiem no kapitāla.
Tādējādi banka mūsu kontā iemaksā kapitālu, atskaitot iepriekš saskaņotos procentus. Mēs iegūstam likviditāti, lai turpinātu savu darbību, tajā pašā laikā, kad banka slēdz operāciju, kas uzrāda peļņu.
