Valsts kases rādītājs - kas tas ir, definīcija un jēdziens 2021. gads

Skaidras naudas attiecība norāda monetāro spēju, kas uzņēmumam jāsaskaras ar tūlītējiem vai īstermiņa maksājumiem.

Skaidras naudas koeficients ir koeficients starp diviem lielumiem, kas saistīti ar uzņēmuma likviditāti. Tas mums piedāvā informāciju par to, vai kastē ir nauda, ​​vai nav.

Tā kā tā ir formula, mēs turpmāk pievērsīsimies tās izskaidrošanai.

Skaidras naudas koeficienta formula

Kur:

• Pieejamie aktīvi → likvīda nauda vai skaidra nauda.
• Pieejamie aktīvi → aktīvi, kurus ātri var pārvērst par likviditāti, piemēram, klienti.
• Īstermiņa saistības → parādi, kas jāsamaksā īstermiņā.

To izsaka reižu skaitā, piemēram, 1,5x. Tas nozīmētu, ka uzņēmums var izpildīt savas maksājumu saistības pusotru reizi.

Skaidras naudas koeficienta komponenti

Visi koeficienta elementi tiek iegūti no uzņēmuma bilances.

• Pieejams: Kas atrodas apgrozāmajos līdzekļos, tā ir skaidras naudas pozīcija, norēķinu konti, noguldījumi … visi, kas atspoguļo likvīdu naudu.
• Realizējams: Atrodas apgrozāmajos līdzekļos, un tie ir klienti, debitori, īstermiņa finanšu ieguldījumi, piemēram, monetārie ieguldījumu fondi utt. Tās ir preces, kuras īstermiņā gaida iekasēšanu un kuras ātri var pārvērst naudā.
• Īstermiņa saistības: Piegādātāji, kreditori, īstermiņa finanšu parādi utt. Tie ir posteņi, kas atspoguļo maksājumu saistības, kuru derīguma termiņš ir mazāks par vienu gadu.

Skaidras naudas skaidrojums

Liekuma punkts ir 1:

• Ja naudas attiecība = 1: Norāda, ka skaitītājs ir vienāds ar saucēju, tāpēc uzņēmums spēj izpildīt savas tūlītējās maksājumu saistības.
• Ja attiecība> 1: Norāda, ka skaitītājs ir augstāks par saucēju, tāpēc jūs varat veikt tūlītējos maksājumus. Tomēr, ja šī attiecība ir lielā mērā lielāka par 1, to var interpretēt, ka uzņēmumam ir dīkstāves resursi vai tas nevar atrast rentablus projektus, kuros tajā laikā ieguldīt.
• Ja attiecība <1: Skaitītājs ir zemāks par saucēju, un tas parāda, ka uzņēmums pašreizējā likviditātes situācijā nespēj izpildīt īstermiņa saistības. Tai būtu jāiziet un jāmeklē ārējs finansējums vai jāpaplašina kapitāls, pagarinot.

Ja uzņēmums nespēj iegūt ārēju finansējumu, piemēram, banku, un tā akcionāriem nav nepieciešamo resursu, lai veiktu kapitāla palielināšanu, kas nepieciešams problēmas risināšanai, uzņēmums varētu būt lemts maksājumu apturēšanai.

Atbilstoša likviditātes pārvaldība

Parasti šo situāciju vairāk ietekmē mazie un vidējie uzņēmumi, kuriem nav tik daudz resursu kā lieliem uzņēmumiem.

Tādēļ viņiem jāveic izsmeļoša kontrole un adekvāta sava likviditātes stāvokļa prognoze, lai izvairītos no finansiālās nožņaugšanas situācijām, kas rada smagas sekas.

Ekonomiskās krīzes (2008. gada finanšu krīze vai Covid19) bieži atklāj kaitīgo ietekmi, ja likviditātes pārvaldība nav plānota efektīvi.

Uzņēmumiem ir jāstrādā, lai nodrošinātu sava biznesa vērtību ķēdi. Laba vadība sāk prognozēt vismaz 6 mēnešus no uzņēmuma naudas plūsmas, paredzamās iekasēšanas un maksājumus. Cita starpā ņemiet vērā arī šādus jēdzienus:

• Pievērsiet uzmanību apgrozāmā kapitāla pārvaldībai: Pārvaldiet krājumus, krājumus un klientus, pēc iespējas pielāgojot termiņus ar pēdējiem. Ir svarīgi paredzēt konkrētus noklusējumus. Tomēr 3 dienu kavēšanās neietekmēs to pašu, ko kavē 2 nedēļas.
• Optimizējiet resursus apgrozāmā kapitāla finansēšanaiNekad nevajadzētu izslēgt iespēju izveidot īpašu deficītu, kas jāfinansē ārēji.
• Ieguldiet resursus finanšu kontroles stiprināšanā: Tas ir uzņēmuma vadības stūrakmens ar rīkiem, kas ļauj sniegt iepriekšēju informāciju par skaidras naudas attīstību. Tas ir ieteicams jebkura lieluma uzņēmumiem, bet īpaši maziem un vidējiem uzņēmumiem.

Skaidras naudas koeficienta piemērs

Uzņēmums A vēlas novērtēt savu likviditātes situāciju īstermiņā. Aktīvu pusē tā bilancē tiek parādīti norēķinu konti 1 miljona vērtībā un klienti 3 vērtībā. Pasīvu pusē piegādātāju postenis parāda 1 miljonu un finanšu parāds 2,5. Vai jūs varat izpildīt savas tūlītējās maksājumu saistības?

Valsts kases rādītājs = norēķinu konti + klienti / piegādātāji + finanšu parāds

Skaidras naudas attiecība = (1 miljons + 3 miljoni) / (1 miljons + 2,5 miljoni)

Skaidras naudas attiecība = 1,14x

Tas nozīmē, ka uzņēmums savas maksājuma saistības var segt 1,14 reizes, tāpēc tam ir laba likviditātes situācija.