Valsts kases budžets jeb kases budžets ir dokuments, kas apkopo naudas ieplūšanas un aizplūšanas prognozes īstermiņā un vidējā termiņā un kura mērķis ir nodrošināt uzņēmuma likviditātes labu finansiālo stāvokli īstermiņā un vidējā termiņā.
Pazīstams arī kā skaidras naudas budžets, tas ļauj mums identificēt, paredzēt un izvairīties no iespējamiem incidentiem un tos atrisināt, pirms tie notiek.
Valsts kases budžeta nozīme
Uzņēmums var nomirt likviditātes trūkuma dēļ, kad tam nav pietiekami daudz naudas, lai izpildītu savas maksājumu saistības, un nesaņem ārēju finansējumu (piemēram, banku jomā) vai iekšēju (akcionāri).
Jo īpaši maziem un vidējiem uzņēmumiem ir ļoti labi jākontrolē sava likviditātes situācija, jo tiem nebūtu tik daudz resursu kā lielam uzņēmumam.
Mērķis, kad ir atklātas saspringtas situācijas, ir atbrīvot uzņēmumu, atstājot datumus, lai saņemtu kolekcijas pirms maksājumu veikšanas.
Galvenie kases budžeta elementi
Šajā sarakstā ir iekļautas galvenās spēles. Tomēr katram uzņēmumam ir jāidentificē savs atbilstoši savai darbībai un vadībai:
- Identificējiet visas uzņēmējdarbības kas rada naudas kustību un atbilstoši paredz klientu iekasēšanas datumus.
- Kolekcijas datumi dažādu vienību darbību.
- Maksājumi, kas saistīti ar parasto darbību piemēram, piegādātāji, kreditori, reklāmas kampaņas.
- Iekšējās periodiskās izmaksas piemēram, algas, sociālā apdrošināšana, jauni darbinieki, kvītis utt.
- Ārkārtas un punktualitātes elementi, kas var pasliktināt uzņēmuma likviditātes situāciju, ja tās ir ļoti lielas un neparedzētas summas un rada spriedzes situācijas. Piemēram, naudas sods.
- Procentu maksājuma datums parāds vai dividendes.
- Nodokļi un saistītie maksājumu datumi.
Kā sagatavot valsts kases budžetu
Izmantotajai struktūrai vajadzētu viegli parādīt, kāds ir valsts kases neto atlikums:
Neto atlikums = sākuma atlikums + ienākumi - izdevumi
Ja sākotnējā bilance būs tieši iepriekšējā perioda bilance.
Šajā ziņā var izveidot mēneša vai dienas kalendāru, saistot paredzamās naudas kustības. Dienas naudas prognozes nākamajam mēnesim veikšana parasti ir ieteicama, lai detalizētāk aplūkotu nenovēršamāko periodu un pēc iespējas samazinātu kļūdas. Arī tad, ja vairākās mēneša dienās konstatējam iespējamo saspīlējumu un tas ir nepieciešams iepriekš precizēt un atrisināt.
Valsts kases budžets ir dzīvs dokuments, kas periodiski jāatjaunina, lai pievienotu vai noņemtu naudas summas vai mainītu iekasēšanas vai maksājuma datumus.
Turklāt ieteicams apsvērt iespējamos riskus un uzturēt valsts kases rezerves vai finansēšanas alternatīvas, kuras var izmantot bez papildu sarežģījumiem. Šajā ziņā uzņēmuma kasieris var sagatavot 3 budžetus, pamatojoties uz 3 iespējamiem biznesa attīstības scenārijiem, kas izraisīs dažādas likviditātes kustības: konservatīvas, stabilas un optimistiskas.
Visbeidzot, mums jāņem vērā atšķirība starp iekasēšanu un maksājumiem vs. ienākumu izdevumi. Valsts kases budžets nav atkarīgs no peļņas vai zaudējumu aprēķina. Tajā netiek apkopotas grāmatvedības piezīmes, bet gan reālas naudas kustības.
Skatiet naudas plūsmu