Skaidras naudas apvienošana - kas tas ir, definīcija un jēdziens 2021. gads

The naudas apvienošana Tas sastāv no uzņēmumu grupas kases administrēšanas, virzības un pārvaldības centralizācijas pakāpes.

Šī centralizācijas pakāpe nozīmēs lielāku vai mazāku pienākumu deleģēšanu finanšu un grāmatvedības līmenī meitasuzņēmumiem vai grupas vai uzņēmumu kopas satelītazņēmumiem. Jo augstāka pakāpe, jo lielāka tiek pārvaldīta resursu centralizācija.

Skaidras naudas apvienošanas veidi

Saskaņā ar ECB (Eiropas Centrālās bankas) pamatnostādnēm naudas apvienošana tie ir tie, kas atmasko nākamo:

1. Skaidras naudas apvienošana viens konts. Tas sastāv no tā, ka, veicot ikdienas maksājumus un iekasējot, ir viens uzņēmuma juridiskais konts. Var būt arī citi konti, kas tiktu izmantoti darījumu veikšanai starp grupas uzņēmumiem.
2. Skaidras naudas apvienošana fizisks. Labāk pazīstams kā “Fiziskā skaidras naudas apvienošana”. Tas sastāv no uzņēmumu iekasēšanas un maksājumu uzdevumu deleģēšanas dažādiem kontiem, neatkaroties tikai no viena mātes konta.
3. Skaidras naudas apvienošana. Labāk pazīstams kā ‘National cash pooling’. Tas atkal sastāv no dažādu kontu deleģēšanas iespēju veikt iekasēšanu un maksājumus, ar vienīgo izņēmumu, ka parādu vai saistību radīšana starp uzņēmumiem, kas pieder tai pašai grupai, tiek uzlikta veto.

Turklāt mēs varam atrast cita veida naudas apvienošana kas vairs neattiecas uz veidu, kā darboties likumīgi, bet gan uz produktu, par kuru var noslēgt līgumu ar banku.

Daži produktu piemēri no naudas apvienošana tie notiek no punkta uz punktu slaucīšanas (automātiska grāmatošana starp grupas kontiem, pamatojoties uz matricu); slaucīt pēc dienas un vērtības datuma (šoreiz tā būtu norīkošana, kas notiktu dienas beigās); un slaucīšana noteiktā mēneša datumā (kopējo atlikumu grāmatošana katru mēnesi starp grupas kontiem).

Skaidras naudas apvienošanas priekšrocības un trūkumi

Tāpat kā jebkurai biznesa stratēģijai, arī tai ir savi plusi un mīnusi. Biznesa pasaulē parasti nav vispārēju noteikumu, kas būtu universāli un absolūti. Tad mums jāņem vērā to priekšrocības un trūkumi naudas apvienošana Viņiem būs atšķirīga ietekme atkarībā no faktoriem, uz kuriem tā attiecas, piemēram, no nozares veida, valsts raksturīgajām īpašībām vai uzņēmuma organizācijas un struktūras.

Tas nozīmē, ka priekšrocības, kuras mēs varam atrast, ja pareizi īstenojam šo metodi, būtu:

• Ietaupījumi pārvaldības izmaksās un kases grāmatvedības administrēšanā. Tiek novērsta šāda veida departamentu dublēšanās, ja vien tas nav nepieciešams.
• Vienkāršots kases skatījums un kontrole. Ir vieglāk noteikt iespējamās neatbilstības.
• Vairāk sarunu spēka ar lielāku līdzsvaru. Tas notiek tāpēc, ka tā vietā, lai mums būtu 10 konti ar 100 000 eiro, ja mums ir viens ar 1 miljonu eiro, mūsu pozīcija bankā ir atšķirīga.

No otras puses, galvenie trūkumi, kurus mēs varam novērot, ir:

• Vietējās vadības zaudēšana, kas mūs attālina komunikācijas un empātijas ziņā no pārējiem satelītuzņēmumiem vai meitasuzņēmumiem.
• Mazāka bankas aktīvu diversifikācija, jo viss tiktu centralizēts ne vairāk kā vienā vai divās bankās.
• Nepieciešamība no pirmās minūtes nodrošināt efektīvu un efektīvu organizatorisko spēju kases pārvaldībā, jo uzņēmumu grupa vai uzņēmumu kopa tagad ir atkarīga no centralizēti.

Mēs varam teikt, ka, izpildot priekšrocības un attiecībā uz trūkumiem, mēs labi izspēlējam savas kārtis un mēs maksimāli izmantojam šo kases pārvaldības stratēģiju. Galu galā mums vajadzētu būt scenārijam, kurā plusi atsver mīnusus.