Skaidras naudas deficīts - kas tas ir, definīcija un jēdziens 2021. gads

Skaidras naudas deficīts ir situācija, kad maksājumi pārsniedz iekasēšanu noteiktā periodā.

Ja uzņēmumam ir skaidras naudas deficīts, tas nozīmē, ka tas nevar izpildīt perioda maksājumus ar tā paša perioda kvītīm. Tas nozīmē, ka uzņēmumam ir jāizmanto citi finansēšanas avoti, lai izpildītu savas saistības.

Pretēja situācija ir naudas pārpalikums.

Skaidras naudas deficīta interpretācija

Skaidras naudas deficītam nav obligāti jābūt negatīvai lietai. Ņemot vērā starpību starp ienākumiem un ieņēmumiem, kā arī starp izdevumiem un maksājumiem, mēs redzam, kā uzņēmums var gūt peļņu, neskatoties uz skaidras naudas deficītu.

Skaidras naudas deficīts būs problēma, kad tas apdraud uzņēmuma maksātspēju. Tas notiks, ja nebūs pieejami finansējuma avoti, lai kompensētu šo deficītu. Šie finansēšanas avoti var būt ārējie (aizdevumi vai citas saistības) vai iekšējie (pašu kapitāls un rezerves).

Novērtējot skaidras naudas deficīta ietekmi, uzņēmumam ir jāaplūko finansēšanas izmaksas, kuru galvenā sastāvdaļa būs procentu likme, ko tā maksā, lai piekļūtu fondiem.

Lai samazinātu skaidras naudas deficītu, uzņēmums var izvēlēties palielināt maksājuma periodu saviem piegādātājiem vai samazināt iekasēšanas periodu klientiem. Abām iespējām parasti ir izmaksas. Ja jūs nolemjat atlikt maksājumu piegādātājiem, viņi, iespējams, piedāvās zemākas cenas. Un, ja tiek nolemts pārskaitīt maksājumu klientiem, viņi var pieprasīt mazāku daudzumu vai cenu. Atkarībā no uzņēmuma sarunu spēka šīs izmaksas būs lielākas vai zemākas.

Pieņemot lēmumu par skaidras naudas deficītu, uzņēmumam jāņem vērā un jāsalīdzina iepriekš minētās izmaksas. Parasti uzņēmumi ar lielu sarunu spēku, piemēram, lielas korporācijas, izvēlas atlikt maksājumus piegādātājiem un iekasēt maksu no klientiem skaidrā naudā. Bet citos gadījumos var būt izdevīgāk, ja ir lēta finansēšanas līnija.