Bāzele II ir otrā no Bāzeles vienošanām, kas sastāv no virknes vadlīniju, kuras Bāzeles komiteja izstrādājusi, lai sniegtu padomus banku jomā un izveidotu starptautisku standartu.
Ņemot vērā nepieciešamību turpināt izstrādāt ar Bāzeles I sākto ieteikumu analīzi, Bāzele II tika izveidota 2004. gadā.
Starp dažiem no argumentiem, kurus mēs varam pieminēt, vissvarīgākais ir tas, ka pirms Bāzeles II līguma netika ņemta vērā personas vai uzņēmuma spēja atmaksāt piešķirtos aizdevumus, kā arī netika ņemta vērā viņu atgūšanas laiks, un tāpēc kredītrisks. Saskaroties ar šo situāciju, tika nolemts izveidot trīs pīlārus, uz kuriem balstās Bāzeles II pamats.
Trīs Bāzeles II pīlāri
Trīs pīlāri ir šādi:
I pīlārs: ir minimālā kapitāla prasības
Lai to izdarītu, ir jānovērtē kredītrisks, taču atšķirībā no Bāzeles I ņem vērā kredītņēmēju kvalitāti, izmantojot reitingus vai kredītreitingus.
Bāzele II nosaka, ka banku pašu kapitāla rādītājam jābūt virs 8%, un tiek pievienotas kapitāla prasības operacionālajam riskam.
Šajā novērtējumā tiek ņemta vērā kredītsaistību nepildīšanas varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes brīdī (LGD), kas tiek aprēķināti, izmantojot standarta metodi, izmantojot specializētu uzņēmumu izsniegtus riska reitingus. Vai izmantojot savas uzlabotās reitinga metodes, un nosaka riska pakāpe, kad iestājas saistību neizpilde.
Šajā pīlārā mērķis ir kvantitatīvi noteikt kredītrisku, tirgus un operacionālo risku. Tādā veidā tiek izmantoti dažādi riska novērtēšanas modeļi, un ir stimuli šo modeļu uzlabošanai.
II pīlārs: Uzraudzīt pašu kapitāla pārvaldību
Spānijas gadījumā Spānijas Banka ir iestāde, kas atbild par to, lai uzņēmumi uzturētu pietiekamu kapitālu, pamatojoties uz radušos risku.
Tajā pašā laikā viņiem arī jāuzrauga aprēķini un riski, kas netiek pētīti I pīlārā. Un tādā pašā veidā viņiem ir jāizpēta uzņēmuma maksātspējas līmenis, apstiprinot statistikas modeļus, bankām uzliekot pienākumu glabāt kredītinformācijas datus ilgstoši no 5 līdz 7 gadiem, garantējot atbilstošu revīziju un izturot stresa testus.
III pīlārs: tirgus disciplīna
Šis pīlārs ir paredzēts, lai uzņēmums pārredzamā veidā sniegtu informāciju par kredītiem un finanšu tirgu riska līmeni, ievērojot labu praksi, labāk koordinējot riska aprēķināšanas procesus un to saskaņošanu.
Viss, ar pareizu riska pārvaldības aprakstu, kapitāla aprēķināšanas tehniskajiem aspektiem, kapitāla pārvaldības aprakstu un kapitāla prasībām katram riska veidam.