Finanšu regulējums ir viens no aspektiem, kurā finanšu tirgos ir veikts lielāks skaits reformu. Dažādu notikumu rezultātā, kas notikuši kopš Lehmnan Brothers krišanas, regulējums saspiež dažādu finanšu sistēmu dalībnieku, īpaši finanšu iestāžu, rezervi.
Bāzeles komiteja 2013. gada janvārī publicēja dokumentu, kurā ietvertas banku kapitāla tiesiskā regulējuma reformas līnijas (Bāzele III). Šis dokuments ievieš augstākas kapitāla prasības, galvenokārt koncentrējoties uz prasību pēc lielāka 1. pamatlīmenis un kapitāla instrumentu zaudējumu absorbēšanas spējā.
Tādā veidā Bāzeles III palielina 1. līmeņa pamata minimums līdz 7%. No otras puses, tas prasa minimumus arī citās kapitāla kategorijās, piemēram, Papildu 1. līmenis (AT1) ar 1,5% un 2. līmenis ar 2%.
Turklāt pakāpeniski, sākot no 2016. līdz 2018. gadam, ir nepieciešami 2,5% anticikliski kapitāla rezervi, kurus var izmantot ekonomikas lejupslīdes periodos.
Tās aprēķins ir ļoti vienkāršs, pašu kapitāls dalīts ar riska svērtajiem aktīviem.
Iedomāsimies, ka mums ir bankas atlikums, kurā aktīvu veido šādi posteņi:
- Noguldījumi finanšu iestādēs: 3000 miljoni.
- Īstermiņa fiksētais ienākums, kas pieejams pārdošanai: 2 000 miljoni.
- Fiksēto ienākumu pagaidu iegāde: 1 000 miljoni.
- Ilgtermiņa fiksētais ienākums līdz termiņa beigām: 3000 miljoni.
- Tirdzniecības portfelis: 2800 miljoni.
- Toksiski aktīvi: 1 000 miljoni.
- Ieguldījumi kredītos: 2200 miljoni.
- Skaidra nauda: 33 000 miljoni.
- Noguldījumi centrālajās bankās: 500 miljoni.
Katrs no šiem posteņiem ir jāreizina pēc koeficienta, kas balstīts uz šī aktīva reitingu, tie, kuriem ir lielāks risks, tiks reizināti ar augstāku koeficientu, un tie, kas ir tuvāk likviditātei (naudas tirgum), tiks reizināti ar nulli vai ar vienu ļoti mazs koeficients.
Piemēram, ja mūsu bilancē ir Aktīvs (Īstermiņa fiksētais ienākums, kas pieejams pārdošanai: 2000 miljoni), un kopumā tā kredītreitings ir A +, tad šie 2000 miljoni tiks reizināti ar koeficientu 25 %, jo tam nav liela riska un tā svars būs ļoti mazs, lai aprēķinātu attiecību (2000 * 0,25) = 500 miljoni.
AAA līdz AA- (-risk)
A + līdz A-
BBB + uz BBB-
BB + uz B-
Zem B-
Nav vērtējuma (+ risks)
Tādā veidā mēs iegūstam saucēju, savukārt skaitītājs parādīsies bilances pasīvos (pašu kapitāls un citi).
Pēc tam mēs atstājam jums videoklipu, kur tas ir sīki izskaidrots Kāda ir kapitāla attiecība un kā tā tiek aprēķināta.
