Atlaides līnija ir finanšu operācija, kurā banka apņemas klientam pārskaitīt komerciālu kredītu, ko klients piešķir trešajai personai.
Banka pārskaitīs klientam summu, kas ir mazāka par komerckredīta vērtību. Šī atšķirība rodas no procentiem, komisijas maksām un citiem izdevumiem, kas klientam tiek nodoti par darbību. Tātad, jo lielāki šie izdevumi, jo mazāku summu klients saņems no bankas. Bankas ieguvums ir tāds, ka klientam tiek maksāta mazāka summa nekā tā, ko viņš saņems no trešās puses.
Atlaides līnija ir darbības veids, kas mūsdienās uzņēmumiem nodrošina augstu funkcionalitāti. Tas ļauj viņiem pārveidot komerciālu aizdevumu, kura termiņš beidzas pēc vairākiem mēnešiem, par tūlītēju likviditāti un pārvaldīt iespējamās neatbilstības kasē.
Faktori, kas jāņem vērā atlaižu rindā
Šie ir galvenie faktori, kas jāņem vērā atlaižu rindā:
- Kolekcijas tiesību maiņa: Kad finanšu iestāde atlaida kredītu klientam, tā iegūst tiesības pieprasīt kredītu no trešās puses klienta vietā. Tas ir, banka kļūst par kreditora kreditoru pret trešo personu.
- Procenti un komisijas maksas: Klients maksās procentus, pamatojoties uz paredzamo kapitālu un komerciālā aizdevuma termiņu. Turklāt attiecībās ar banku un klientu var noteikt cita veida izdevumus, kas ietekmē klientu. Šīs izmaksas var būt: apsaimniekošanas maksas, komisijas maksa par nemaksāšanu, notāra maksas utt.
- Garantijas: Finanšu iestāde var lūgt klientu sniegt garantijas atlaides piešķiršanai. Tā mērķis ir mēģināt nodrošināt kredīta samaksu trešās personas nemaksāšanas gadījumā.
- Atlaides līnijas derīguma termiņš: Tas ir ļoti svarīgs elements. Kad pienāks termiņš, banka pieprasīs parāda atmaksu no trešās puses. Ja jūs atsakāties veikt maksājumu, finanšu iestāde saskarsies ar problēmu. Šajā gadījumā banka pieprasīs (parasti) klientam, kurš atvēris kredītlīniju, veikt maksājumu.
- Riska analīze: Finanšu iestāde veiks pilnīgu nemaksāšanas riska analīzi, ņemot vērā operācijas raksturu. Pirms atlaides piešķiršanas bankai jāpārliecinās, ka kredīts tiks samaksāts. Tāpēc operācijas procentu likme būs atkarīga no bankas neizpildes riska.
Atlaides matemātisks aprēķins uz atlaides līniju
Lai aprēķinātu diskontēto summu, banka izmantos vienkāršo komerciālo atlaižu likumu. Šis likums nosaka, ka atlaides ir proporcionālas atlaides ilgumam un paredzētajam kapitālam. Matemātiski diskonta koeficients, ko finanšu iestāde piemēro diskontējamam kredītam, ir:
D (n) = 1 - (d n)
Kur:
d: Tā ir bankas piemērotā diskonta likme vai procentu likme.
n: Tas ir kredīta termiņš, kas parasti tiek izsniegts dienās, izmantojot gada bāzes 360 dienas.
Tāpēc, reizinot šo atlaides koeficientu ar diskontējamo summu, mēs iegūsim summu, ko saņēmis klients.
Atlaižu līnijas piemērs
Iedomāsimies, ka uzņēmums klientam piešķir komerciālu kredītu 50 000 USD apmērā ar termiņu 120 dienas. Un uzņēmums, ņemot vērā tā likviditātes vajadzības, dodas to atlaist finanšu iestādei. Finanšu iestāde piekrīt piešķirt jums atlaidi, bet ar procentu likmi 5%. Apskatīsim operācijas rezultātu:
Ja mēs aprēķinām iepriekš definēto diskonta koeficientu:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Ja mēs piemērojam šo diskonta koeficientu diskontējamai summai:
50.000*0.983=49.150
Tāpēc banka avansēs mums USD 850 mazāk nekā sākotnējā kredīta vērtība, kas tiks diskontēta.