Naudas plūsmas budžets sastāv no šī dokumenta, kas mēģina prognozēt uzņēmuma naudas ienākšanu un aizplūšanu skaidrā naudā.
Šajā ziņā naudas plūsmas budžets mums palīdz noteiktā laika posmā iezīmēt maršrutu, lai mums nekad nebūtu mērķis precīzi saskaņot pašreizējā gada summas.
Iepriekš minētajā formulā mēs reālo atlikumu saprotam kā summu, kas tika piešķirta gada beigās; aprēķinātais atlikums, kāds izveidojies naudas plūsmas budžetā; un neto variācija kā pozitīva vai negatīva starpība starp abiem atlikumiem.
Kases budžeta galvenās iezīmes
Šajā budžetā, veidojot to, īpaša uzmanība jāpievērš vairākiem faktoriem. Daži no šiem faktoriem ir:
- Maksājuma aprēķins piegādātājiem un kreditoriem, kas ir būtiski darbībai.
- Uzņēmuma izcilāko produktu līniju pārdošanas prognoze.
- Ar parasto darbību saistīto minimālo atlikumu noteikšana.
- Īpaša kontrole sezonālām vai cikliskām naudas plūsmām ar ievērojamu nozīmi.
Tādā veidā, ja ņemam vērā šos faktorus, var izveidot pamata un kvalitatīvu naudas budžetu. Jāatzīmē, ka atkarībā no nozares, kurai pieder bizness, naudas plūsmas budžets vienā vai otrā veidā mainīsies.
Turklāt viena no šī budžeta izmantošanas lielākajām priekšrocībām ir tā, ka likviditātes trūkums tiek novērsts uzņēmuma galvenajos brīžos, piemēram, vasaras lielos pārdošanas apjomos, piemēram, Ziemassvētku kampaņās vai sākumā. mācību gadu, cita starpā.
Naudas plūsmas budžeta piemēri
Lai labāk izprastu budžetu, turpmāk tiks sniegti divi piemēri uzņēmumiem, kuros šī budžeta izpilde ir vairāk nekā pamatota:
- Rotaļlietu veikali: Šajā gadījumā, lai arī rotaļlietu veikali ir bizness, kas nemainīgs visu gadu, tieši decembra un janvāra mēnešos faktiski tiek izrakstīti rēķini vairāk nekā pusei no visa gada pārdošanas apjoma. Tāpēc ir ļoti svarīgi, lai budžets vispirms paredzētu skaidru naudu, kas mums jāizmanto veikalā, un, no otras puses, lai novērtētu, vai mērķa gada ienākumi un izdevumi ir bijuši vai nav gaidītie.
- Kioski: Kiosku gadījumā galvenais ienākumu gūšanas veids ir skaidras naudas izmantošana, bet ne izdevumi. Tādējādi skaidras naudas līmeņa prognozēšana atbilstoši gada sezonai kļūst par galveno aspektu šāda veida uzņēmējdarbībā.
Kā redzam, mazumtirdzniecības un sezonālās uzņēmējdarbības uzņēmumiem visvairāk jāpievērš uzmanība naudas plūsmas budžetam, jo, ja viņi to nedara, pastāv risks, ka viņi nespēs apmierinoši veikt parasto darbību. .
No otras puses, vēlreiz īpaši jāpiemin arī kontroles funkcija, ko veic šis budžets. Tas ļaus mums nākotnē salīdzināt uzņēmuma naudas plūsmas attīstību gadu no gada.
Darbības naudas plūsma