Dienas peļņas un zaudējumu norēķins (zīmi tirgū angļu valodā) ir veids, kā uzskaitīt peļņu un zaudējumus ieguldījumu portfeļa darījumā, kas sastāv no finanšu aktīviem, novērtējot visu atvērto pozīciju grāmatvedības uzskaiti, pamatojoties uz pašreizējām tirgus cenām.
Šīs jaunās cenas noteiks jaunās garantijas, kuras investoram būs jāaizstāj savā portfelī, un mazinās kļūdainu kontroli pār finanšu iestāžu klientu pozīcijām.
Šis modelis ir ļoti noderīgs entītijām, lai prezentētu savu grāmatvedība par jūsu ieņēmumu pārskatiem. Tajā pašā laikā tas ir modelis, ko izmanto daudzas iestādes, jo tie ļauj reāllaikā novērtēt finanšu riskus un AS pozīcijas sviras no klientiem vai papildu zvaniem (nodrošinājuma pieprasījums) un ļauj veikt darbības, lai klienti izpildītu savus pienākumus segt tirgus garantijas.
Šis novērtējums tiek īpaši ņemts vērā tādos produktos kā atvasinātie finanšu instrumenti vai pirkšana un pārdošana uz kredīta, bet arī uzņēmuma grāmatvedībā, kur aktīvi grāmatvedībā tiek uzskaitīti pēc to reālās cenas vai bilances vērtības.
Ikdienas peļņas un zaudējumu norēķinu piemērs
Mums jāpatur prātā, ka finanšu iestādei ir jālikvidē savu aktīvu pozīcijas ar klientu un tirgu.
- Pozīciju norēķins ar klientu tiek veikts reāllaikā tādā veidā, lai klients reāllaikā varētu redzēt sava portfeļa peļņu vai zaudējumus, kā arī to norēķinu gadījumā, ja viņš aizvērtu savas neizpildītās pozīcijas.
- Norēķinus ar tirgu parasti veic, izmantojot finanšu iestādes vērtēšanas pozīciju tīrīšanas mājas kā arī ar depozitārijiem un parasti to veic D + 1. Procedūra tiek veikta ar visu klientu globālā atlikuma izmaiņām, kur jūs varat redzēt kopējās garantijas, kas jāsniedz, un pēc tam uzņēmums pareizi pielāgo garantijas katram klientam, pamatojoties uz aktīviem, par kuriem tā vienojas. Savukārt katra vērtspapīra nosaukumi, kas uzņēmumam ir ar glabātāju, tiek saskaņoti, lai pārliecinātos, ka vērtspapīru piegāde atbilst klientu darbībām.
Apskatīsim ļoti vienkāršu reāllaika tirdzniecības un tās peļņas un zaudējumu norēķinu piemēru:
Pedro pērk a Nākotne Eurostoxx50 par cenu 3000 punktiem un nolemj to pārdot pēc divām stundām par cenu 3020 punkti. Par to tā iemaksā garantijas 8000 eiro apmērā, ņemot vērā 10 000 eiro, un maksā 2,50 eiro par operāciju:
Naudas konta kustībās norēķins par operāciju ir šāds:
Garantiju atmaksa 8000 eiro H (kredīts)
Darbības komisija 5 eiro D (parāds)
Darbības peļņa 200 eiro H (kredīts)
Kopējais atlikums 10 195 eiro H (kredīts)
Mums jāpatur prātā, ka indeksa reizinātājs par katru līgumu ir 10 eiro. Tāpēc, tā kā Pedro operācijas laikā ir ieguvis 20 punktus, mums ir tas, ka pabalsts ir 200 eiro. Mēs sakām, ka reizinātājs ir 10 eiro, jo nākotnes līgumiem ir standarta līguma nosacījumi, un šajā gadījumā Eurostoxx50 nākotnes līgumu reizinātājs ir 10 eiro, un peļņas formula šajā piemērā ir šāda:
Kopējā peļņa = darbības peļņa * reizinātājs = 20 punkti * 10 = 200 eiro