Naudas plūsma attiecas uz neto naudas aizplūšanu un ieplūdi, kas uzņēmumam vai projektam ir noteiktā periodā.
Naudas plūsmas sniedz informāciju par uzņēmuma spēju nomaksāt parādus. Tāpēc ir būtiska informācija, lai uzzinātu uzņēmuma statusu. Tas ir labs instruments, lai izmērītu uzņēmuma likviditātes līmeni.
Maksātspējas definīcijaIenākumu un izdevumu starpību, tas ir, rezultāts, atņemot no uzņēmuma ienākumiem, izdevumus, kas tai ir jādara, mēs saucam par “neto naudas plūsmu”. Naudas plūsmām ir izšķiroša nozīme uzņēmuma izdzīvošanā, un tās sniedz ļoti svarīgu informāciju par uzņēmumu, jo tas norāda, vai uzņēmumam ir laba ekonomiskā situācija.
Naudas plūsmaNeto naudas plūsma kā maksātspējas rādītājs
Ja uzņēmumam vai personai nav pietiekami daudz skaidras naudas, lai atbalstītu viņu biznesu, viņi tiek uzskatīti par maksātnespējīgiem. Ilgstoša maksātnespēja var izraisīt bankrotu un uzņēmumu slēgšanu.
Neto naudas plūsma ir maksājumi, kas jau ir saņemti, pretstatā neto ienākumiem, kas ietver debitoru parādus un citus posteņus, par kuriem maksājumi faktiski nav saņemti. Naudas plūsma tiek izmantota, lai novērtētu uzņēmuma ienākumu kvalitāti, tas ir, tā spēju radīt naudu, kas var norādīt, vai uzņēmums spēj palikt maksātspējīgs.
Ja mēs atklājam pozitīvu neto naudas plūsmu, tas nozīmē, ka mūsu ienākumi ir bijuši lielāki nekā izdevumi, ar kuriem mums nācās saskarties. Un, gluži pretēji, ja naudas plūsma ir negatīva, tas nozīmē, ka mēs esam iztērējuši vairāk nekā esam ieskaitījuši.
- Pozitīva naudas plūsma: Tas norāda, ka uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi palielinās, ļaujot tam nokārtot parādus, reinvestēt biznesā, atdot naudu akcionāriem, apmaksāt izdevumus un nodrošināt buferi nākotnes finanšu izaicinājumiem.
- Negatīva naudas plūsma: Norāda, ka uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi samazinās.
Uzņēmējam vienmēr ir ērti iegūt pozitīvu naudas plūsmu, jo viņam būs vairāk cilvēku, kuri vēlas iegādāties daļu sava biznesa, bankas, kas vēlas viņam piešķirt kredītu, ja viņam tas ir vajadzīgs, kreditori, kuri vēlas viņam dot preces iepriekš.
- Skatīt atšķirību starp ienākumiem un iekasēšanu
- Skatiet atšķirību starp izdevumiem un samaksu
- Skatīt atšķirību starp bruto un neto
Daži ienākumu piemēri ir nauda, kas nopelnīta no pārdošanas, nomas maksas vai parādu piedziņas. Daži izdevumu piemēri var būt darba vietas īre, strādnieku algas un izejvielu iegāde.
Naudas plūsmas pārskatsNaudas plūsmas veidi
- Naudas plūsmas no operācijām (FCO): Nauda, kas iegūta vai iztērēta par darbībām, kas tieši saistītas ar uzņēmuma naudu.
- Investīciju naudas plūsmas (FCI): Nauda, kas iegūta vai iztērēta, pateicoties tam, ka ir atvēlēta nauda produktam, kas mums nākotnē nāks par labu, piemēram, mašīnām.
- Finanšu naudas plūsma (FCF): Nauda, kas iegūta vai iztērēta tādu darbību rezultātā, kas tieši saistītas ar naudu, piemēram, uzņēmuma daļas iegāde, aizdevumu maksājums, procenti.
Naudas plūsmas tiek plaši izmantotas, lai analizētu projektu dzīvotspēju. Tie ir pamats, lai aprēķinātu neto pašreizējo vērtību (NPV) un iekšējās atdeves koeficientu (IRR).